Как считать налоги самозанятому в 2026: полный гайд

Самозанятость в 2026 — самый простой налоговый режим в России. 4% или 6% с дохода, без отчётности, регистрация за 5 минут в приложении. Разбираем все нюансы.

Базовые ставки и лимиты

Ставки: 4% — с доходов от физлиц, 6% — от ИП и юрлиц. Промежуточных нет.

Лимит: 2 400 000 ₽ в год дохода. Если превысите — НПД автоматически снимается, переходите на УСН или общую систему.

Обязательные взносы: НЕТ. Самозанятый не платит ПФР (стаж тоже не идёт, если не докупите). Не платит ФОМС.

Отчётность: НЕТ. Никаких деклараций, отчётов, балансов. Налоговая видит всё через приложение «Мой налог».

Как считается налог: формула

Налог = (доход × ставка) − налоговый вычет

Пример 1: получили 20 000 ₽ от физлица. Налог = 20 000 × 4% = 800 ₽.

Пример 2: получили 50 000 ₽ от ИП. Налог = 50 000 × 6% = 3 000 ₽.

Пример 3: за месяц 80 000 ₽ от физлиц + 30 000 ₽ от юрлиц. Налог = 80 000 × 4% + 30 000 × 6% = 3 200 + 1 800 = 5 000 ₽.

Налог считает само приложение. Списывается с привязанной карты до 28 числа следующего месяца.

Чек: как и когда формировать

После каждого платежа от клиента — формируете чек в приложении «Мой налог».

Что указывать: сумма, наименование услуги/товара, ИНН клиента (если юрлицо).

Когда: сразу после оплаты, максимум до 9-го числа следующего месяца.

Что отправлять клиенту: фото или PDF чека из приложения. Юрлица обязательно требуют этот чек для бухгалтерии.

Налоговый вычет 10 000 ₽

Каждому самозанятому даётся одноразовый налоговый вычет 10 000 ₽.

Как работает: ставка временно снижается с 4% до 3% (физлица) и с 6% до 4% (юрлица), пока разница не исчерпает 10 000 ₽.

Вычет применяется автоматически — приложение само считает.

После исчерпания возвращаются обычные ставки.

Что нельзя самозанятому

Нанимать сотрудников — только сам.

Перепродавать чужие товары — только своя продукция или услуги. (Исключение — реселлер маркетплейсов, но это серая зона.)

Работать в качестве самозанятого с бывшим работодателем — в течение 2 лет после увольнения. Налоговая считает это уклонением.

Заниматься некоторыми видами деятельности: добыча полезных ископаемых, торговля подакцизными товарами (алкоголь, табак), агентские договоры за чужой товар.

Работать с физическими маркетплейсами под чужим брендом — нужно ИП или ООО.

FAQ